Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten van de gemeente, die niet direct aan een programma zijn toe te rekenen, zijn in de algemene dekkingsmiddelen opgenomen. Het gaat hierbij om
- lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is; 
- de algemene uitkering uit het Gemeentefonds; 
- dividend; 
- rente converteerbare hybride obligatielening van Alliander;
- het saldo van de financieringsfunctie; 
- de overige algemene dekkingsmiddelen; 
- het bedrag voor onvoorzien.

De beleidsruimte “Algemene dekkingsmiddelen” is beperkt. De belangrijkste regels zijn opgenomen in de Gemeentewet, het Besluit Begroting en Verantwoording, de Wet Financiering Decentrale Overheden en de Wet Waardering Onroerende Zaken. Voor zover de gemeente aanvullende lokale regels wil stellen voor het financiële beleid vindt dat plaats in een aantal verordeningen en nota’s.
In Oude IJsselstreek zijn de volgende kaderstellende notities en verordeningen vastgesteld:
•    verordening financieel beleid, beheer en financiële organisatie (2016)
•    verordening controle financieel beheer en financiële organisatie (2005)
•    verordening periodiek onderzoek doelmatigheid en doeltreffendheid (2005)
•    treasurystatuut (financiering) (2017)

 

 

 

Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is.
De lokale heffingen zijn uitgebreid beschreven in de betreffende paragraaf.

Algemene uitkeringen uit het Gemeentefonds
De berekening van de Algemene Uitkering is gebaseerd op de Meicirculaire 2022. Daarnaast zijn de compensatiegelden Jeugdzorg verwerkt volgens de voorgeschreven richtlijnen. Evenals alle andere posten is de raming van het gemeentefonds gebaseerd op constante lonen en prijzen. In de meerjarenraming is rekening gehouden met de gevolgen die voortvloeien uit de bij de begrotingsuitgangspunten genoemde aantallen. De financiële uitgangspunten zijn benoemd in het betreffende hoofdstuk.
De algemene uitkering valt uiteen in een algemeen deel en een deel wat betrekking heeft op de daarbij behorende onderwerpen (decentralisatie- en integratie-uitkeringen).

• Algemene deel
  Het algemene deel omvat het deel van het budget, waar de gemeente vrij over kan beschikken. De verschillen in de hoogte van de uitkering komen ten opzichte van eerdere ramingen op grond van de meicirculaire 2021 onder andere door: 
  
  • Compensatie voor loon- en prijsstijgingen en nieuw beleid.
  • Actualisering van aantallen (bv aantal inwoners, bijstandsgerechtigden, woningen, etc).
  • Actualisering van de WOZ-waarden van ons onroerend goed.
  • Het zogenaamd ‘trap-op-trap-af’ principe. Als het Rijk minder uitgeeft, ontvangen de gemeenten ook minder algemene uitkering. Ook wel accres genoemd.
  • Het deel voor het sociaal domein is vanaf 2023 grotendeels opgenomen in de Algemene uitkering. Via een percentageberekening wordt een splitsing gemaakt naar het sociaal domein.

• Integratieuitkeringen / Decentralisatieuitkering
  Deze uitkeringen zijn bedoeld voor een specifiek doel, hieronder vallen uitkeringen als Impuls brede scholen/combinatiefuncties, voorschoolse voorziening peuters, armoedebestrijding kinderen en vergunningverlening/toezicht/handhaving.

Dividend
Het bedrag aan te ontvangen dividend ramen we ten opzichte van de begroting 2022 structureel € 100.000 hoger. Vorig jaar hebben we in verband met de Corana crisis de dividenden negatief bijgesteld. De werkelijke ontvangsten dit jaar vielen uiteindelijk behoorlijk hoger uit.

Saldo financieringsfunctie
Het saldo van de financieringsfunctie wordt bepaald door de verschillen in de geraamde rente en de gerealiseerde rente. Zie ook de paragraaf Financiering. Het percentage bespaarde rente dat wordt berekend over de stand van de eigen financieringsmiddelen per 1 januari is bepaald op 0%.
De rentelasten van de vaste activa (investeringen) worden aan de programma's toegerekend tegen het omslagpercentage van 1,42 % (voor enkele geactiveerde kapitaaluitgaven gelden (historisch bepaalde) uitzonderingspercentages). Op rekeningbasis vindt nogmaals een (her)berekening plaats en worden op nacalculatorische wijze de kapitaallasten doorbelast.

Rente converteerbare hybride obligatielening van Alliander
Eind 2021 hebben wij Alliander een geldlening verstrekt van € 2.565 miljoen. Hiervoor ontvangen 0,10% rente (de marktrente van dat moment) met een opslag van 1,975%. Deze opslag is een vrij te besteden voordeel voor onze gemeente én wordt derhalve vanaf nu, tot het moment dat de lening is afgelost of geconverteerd, verantwoord bij de algemene dekkingsmiddelen.